为积极适应新时代国企改革发展新形势，2024年，广州水投建工集团公司紧紧围绕全年经营目标任务，将“体系建设、业财融合、风险防控”作为财务管理的年度攻坚点，不断增强服务能力，紧咬指标加速跑，向精细化管理要效益。预计2024全年公司总营业收入将突破30.5亿元，外部收入达到13.89亿元，相比去年均达到两位数增长，且实现了公司收入指标历史新高！

一、聚焦“体系建设”，预算管理全覆盖

构建全覆盖预算管理体系。以企业全面预算、业务预算和项目预算（策划）为主体，推行“全员、全流程、全方位”的管理模式。其中，企业全面预算发挥总体统筹作用，反映营收、利润等主要经济指标数据；业务预算则以日常运营支出为基础，是自有资金合理使用的管控依据；而项目预算（策划）是近两年公司重点推进工程项目成本过程管控的有力手段。

及早策划年度预算分解。2024年，公司财务部门提前策划预算分解工作，开年即预下达各单位内部控制目标，充分发挥预算指挥棒作用，引导各单位扛起主体责任，提前谋划，积极应对市场变化，做到人人有指标，个个有责任。

强化预算绩效管理效能。全面推进预算绩效管理，将绩效管理理念贯穿于预算编制、执行和监督的全过程，构建事前、事中、事后绩效管理闭环，每月经济指标与各单位的工资绩效发放考核评价联动，增强预算执行及序时进度要求的严肃性和约束力。

二、聚焦“业财融合”，提质增效促转型

不断依托信息化建设推进业财融合，开发应用内部控制管理、财务数据集成、业务预算管理和发票自动验证等财务系统功能，做好经营管理的“指南针”，加快从“核算型”向“价值创造型”财务转型。

内部控制管理功能，打通数据壁垒：推进工程关键环节业财一体化管理，畅通数据“外循环”。在原有支付环节嵌入工程项目收支总控信息，及时进行工程项目损益、成本控制、资金需求等关键信息预警，体现工程总分包合同、施工进度及资金收支信息的总控要求，并与发票申请、工程成本支付申请等信息进行关联，提高工程收支总控数据的及时性和准确性。

财务数据集成功能，实现降本增效：推进报账、核算、银行支付一体化管理，实现在线支付、信息查询、电子回单获取等财务集成功能。利用CBS系统将企业应付款信息直接连接银行系统，目前已覆盖建行、工行、中行、中信银行等110多个银行账户，大大降低传统人工操作存在的差错风险，提高工作效率。

业务预算管理功能，建立监控机制。通过系统操作完成预算编制、下达、执行分析等功能，自动对接费用报账信息，实现预算执行监控功能，通过推动数据共享，进一步促进各单位与总部归口管理部门的信息贯通，逐步建立成本执行和资金使用监控机制。

OCR票据识别功能，验证在线直联。在成本费用报账过程中，通过OCR票据识别功能对报账发票进行自动识别和查验，实现协同系统与税局查验系统在线直连验证发票真伪，改变了以往需要人工上传验证信息的传统做法，进一步提升财务工作效率和税务信息验证准确性。 

三、聚焦“风险防控”，合规监督保规范

深化财务数据分析：充分发挥总、分公司财务两级管理职能，定期组织开展财务数据复盘分析，通过对各单位业务收入、成本构成、影响利润因素等进行综合评价，真实反映工程项目收益及企业盈利能力情况，助力企业经营决策。

强化资金风险管控：在有效控制资金支付风险的情况下，结合项目实施情况，调整支付审批节点及权限设置，优化资金集中支付流程，提高对外支付效率。同时落实工程资金专款专用管理，建立以工程项目为单位的资金使用台账，清晰工程款收支情况，加强对外履约支付管理。

推进财务监督常态化：2024年首次采用“全覆盖、交叉检”方式，由公司财务部抽调各单位财务人员，联合经营部及财税咨询公司，围绕公司财务管理、工程成本核算、资金使用规范等进行专项检查，对检查中发现问题进行集中讨论和学习，举一反三，及时落实整改，避免同类问题发生，进一步规范财务管理工作。

展望来年，公司财务管理将继续秉承“严谨、高效、创新、服务”的工作理念，立足“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”的职能继续全力挖潜，聚焦发展“执行力”，夯实工作“落实力”，提升价值“创造力”，为企业的多元化、集团化发展，构建高效安全的财务管理体系。

来源：公司财务部

供稿：朱范洁、王言清

责编：李土娇

排版：李侃